Требование о предоставлении пояснений, касающихся декларации по НДС

Comments

• Добрый день.
  Если в декларации есть ошибки, приводящие к занижению налога к уплате, то Вы обязаны сдать уточненную декларацию в соответствии с абз.1 п.81 НК РФ, доплатить налог и пени (рассчитанные в порядке, установленном ст.75 НК РФ) за период с даты установленного срока представления документов до даты подачи «уточненки», не дожидаясь, когда Вам на все эти ошибки укажет налоговая. И желательно только после уплаты пени отправлять уточненную декларацию. В этом случае есть шанс избежать штрафа в размере 20 процентов от суммы доначисленного налога (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ). 
  На мой взгляд, если в требовании перечислены только сч.ф. с "нестыковками" в датах и номерах, то в течении 5 раб. дней можно составить и предоставить в налоговую пояснение с указанием, что при подготовке декларации ввиду технических ошибок были неверно указаны даты и номера отдельных счетов-фактур, и, например, в виде таблицы расписать, что было отражено неверно и как фактически должно быть с приложением копий указанных счет-фактур. А дальше, не затягивая эту ситуацию, уже плотно заниматься подготовкой уточненной декларации и по налогу на прибыль тоже, если в ней также есть ошибки, приводящие к занижению налога к уплате.
• Цитата: А дальше, не затягивая эту ситуацию, уже плотно заниматься подготовкой уточненной декларации и по налогу на прибыль тоже, если в ней также есть ошибки, приводящие к занижению налога к уплате.

  Добрый день! Спасибо за Ваш ответ.
  С ситуацией решили не затягивать сразу и провели полный анализ книги покупок и продаж, после чего исправили во "входных" только указанные ими ошибки (разница оказалась мин., около 700 руб), а в исходящих исправили уже все, разница там обнаружилась уже более серьезная (около 40000), все неучтенные "входные" проводить не стали, дабы не привлекать лишнее внимание. Разницу и пенни оплатили вчера, теперь думаем отправить уточненку и по НДС и по налогу на прибыль. Как считаете, нужно ли составлять подробное объяснение (например в виде предложенной Вами таблицы), прикреплять сканы и главное, указывать что остальные ошибки выявлены нами самостоятельно и разница и пенни уже оплачены (например, приложить пп)? Нужны ли все эти действия или уточненной нами декларации уже будет достаточно и понятно?
  Еще конечно есть опасение по срокам проверки этих уточненных деклараций, ведь "на носу" уже текущая отчетность и не хочется подавать заведомо неверную отч-ть.
  
  Будем благодарны Вашему мнению и советам.
• Добрый день.
  Мне кажется лучше на требование ответить, пояснением, что при рассмотрении данного требование кроме изложенных в нем несоответствий налогоплательщиком были самостоятельно обнаружены дополнительно и иные ошибки (несоответствия) ввиду, например, технических сбоев программы. И в связи с этим подана уточненная декларация, уплачены недоимки и пени.
  Срок камеральной проверки по уточненным декларациям - по общему правилу 3 месяца с даты их сдачи (п.2 ст.88 НК РФ).
• Цитата: пояснением,

  Спасибо, в принципе, тоже считаем что так будет верно! Сканы верных сф и платежек прикладывать или это точно уже лишнее?
  И еще, подскажите, я правильно понимаю что пояснение это носит свободный характер и составляется просто как письмо, так? В теме, наверное, стоит указать номер требования, да?
• Цитата: Сканы верных сф и платежек прикладывать или это точно уже лишнее?

  Платежки лучше приложить. А сч.ф. в принципе это необязательно, но можете тоже приложить, чтоб не было вопросов у налоговиков.
  

  Цитата: пояснение это носит свободный характер и составляется просто как письмо, так

  Да, это так, обычно пишется письмо "В ответ на сообщение (с требованием представления пояснений) №ХХХ от 05.05.2015г. поясняем следующее....".
  Ссылку на № требования нужно дать обязательно.
• Спасибо Вам, все так и сделаем!