3 дня карантинного больничного ошибочно проведены за счет работодателя: как это исправить?
Здравствуйте, коллеги!
Ошибочно провела карантинный больничный за счет работодателя 3 дня в апреле 2020 (он 100% должен быть за счет ФСС).
У нас зачетная система в 2020 году и только в январе решила подать на возмещение с ФСС. Исправлять отчеты за 2 квартал 2020 очень не хочется, так как придется уточненку не только по РСВ сдавать в ИФНС, но и Отчет в СРО и ЦентроБанк переделывать (отчитываемся по квартально по всей деятельности). Можно ли исправительные проводки сделать в 4 квартале 2020 года?
Ошибочно провела карантинный больничный за счет работодателя 3 дня в апреле 2020 (он 100% должен быть за счет ФСС).
У нас зачетная система в 2020 году и только в январе решила подать на возмещение с ФСС. Исправлять отчеты за 2 квартал 2020 очень не хочется, так как придется уточненку не только по РСВ сдавать в ИФНС, но и Отчет в СРО и ЦентроБанк переделывать (отчитываемся по квартально по всей деятельности). Можно ли исправительные проводки сделать в 4 квартале 2020 года?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Можно ли исправительные проводки сделать в 4 квартале 2020 года?Проводки по ошибкам в бухгалтерском учете производятся в соответствии с ПБУ Приказом Минфина России от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010)":
Цитата:6. Ошибка отчетного года, выявленная после окончания этого года, но до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года (года, за который составляется годовая бухгалтерская отчетность).Проводки нужно сделать декабрем 2020.
Но Вас ведь интересует не только бухгалтерский учет.
Идеальный вариант подать уточненные расчеты. Но поскольку ошибка не повлекла за собой занижение суммы страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет, нет обязанности подавать уточненную отчетность (статья 81 НК). -
Nataly S, спасибо огромное, что ответили еще и обосновали всё...НО дело в том, что ФСС при возмещении просит сдать уточн. отчет РСВ, тк там сумма к возмещению указана, которая и исправляется.. Так вот...мне нужно сдать уточненку по РСВ за 2 полугодие и за 9 месяцев(из-за цифр в нарастающих итогах), а в бух учете исправления внести в 4 квартале 2020 года? или за полугодие и 9 месяцев не сдавать, а только за год сдать и не будет ко мне со стороны налоговой претензий и в ФСС тоже увидят эти цифры только уже будут догадываться, что в декабре в общей сумме расходов есть сумма по дополнительному корректирующему начислению... Но в любом случае проводки я делаю в декабре смело! 🤯
-
Цитата: а в бух учете исправления внести в 4 квартале 2020 года?По правилам ПБУ 22/2010 - да.
Но никто запретит сделать правильные проводки в тех периодах, в которых допущены ошибки.Цитата: НО дело в том, что ФСС при возмещении просит сдать уточн. отчет РСВ, тк там сумма к возмещению указана, которая и исправляется.. Так вот...мне нужно сдать уточненку по РСВ за 2 полугодие и за 9 месяцев(из-за цифр в нарастающих итогах), а в бух учете исправления внести в 4 квартале 2020 года?Если ФСС настаивает, то лучше сдать уточненные расчеты, чтобы не иметь проблемы с возмещением.
Решайте сами. -
💐Nataly S, огромное спасибо. Вы очень большая профессионалка в своем деле!
